Sommeren står for døren, og for mange betyder det ferie væk fra hjemmet – enten i udlandet eller i sommerhuset. I de perioder står boligen tom, og stadig flere danskere vælger at udleje den via platforme som Airbnb. Det er en enkel måde at skabe en ekstra indtægt på, når boligen alligevel står tom. Men det ændrer ikke på det grundlæggende: Når du udlejer din bolig, er indtægten skattepligtig – uanset om du udlejer hele boligen eller blot et værelse, og uanset hvilken type bolig du bor i. Det afgørende er derfor ikke, om du skal betale skat – men hvor meget.
For langt de fleste, der udlejer via en platform som Airbnb, vil bundfradragsmetoden være det oplagte valg. Reglerne er forholdsvis enkle, og det er også derfor, modellen er den mest anvendte i praksis. I 2026 har du et bundfradrag på op til 35.100 kr., hvis du udlejer via en platform, der indberetter til Skattestyrelsen. Når indtægten overstiger dette niveau, beskattes det overskydende beløb ikke fuldt ud. I stedet er det kun 60 % af den del, der ligger over bundfradraget, som indgår i din skattepligtige indkomst. Det betyder, at beskatningen ofte bliver lavere, end mange forventer.
Hvis du eksempelvis udlejer for 50.000 kr. på et år, vil de første 35.100 kr. være omfattet af bundfradraget. Af de resterende 14.900 kr. er det kun 60 % – svarende til 8.940 kr. – der beskattes.
For mange private udlejere gør det ordningen attraktiv, fordi en relativt stor del af indtægten kan beholdes uden beskatning.
Når du udlejer din bolig, kan du som udgangspunkt vælge mellem bundfradragsmetoden og den regnskabsmæssige metode.
Bundfradragsmetoden er den enkleste løsning. Her får du et fast fradrag, og du skal ikke dokumentere dine udgifter.
Den regnskabsmæssige metode fungerer anderledes. Her opgør du det reelle overskud ved at trække udgifter fra lejeindtægten – eksempelvis til el, varme, rengøring og vedligeholdelse.
Hvis dine udgifter er relativt høje, kan denne metode i nogle tilfælde være mere fordelagtig. Til gengæld stiller den større krav til dokumentation og overblik.
Udover skattereglerne er der også en grænse for, hvor meget du må udleje din bolig.
For helårsboliger gælder der som udgangspunkt en grænse på 70 dages korttidsudlejning om året. I nogle kommuner kan denne grænse være hævet til op til 100 dage.
Det er denne grænse, der i praksis sætter rammen for, hvor meget du kan udleje din bolig til turister.
Hvis du planlægger at udleje ofte gennem året, er det derfor vigtigt at undersøge, hvad der gælder i netop din kommune – og at holde styr på, hvor mange dage boligen faktisk er udlejet.
Udover skatte- og udlejningsregler er det vigtigt at være opmærksom på, at din boligtype også kan have betydning for, om du overhovedet må udleje.
Hvis du bor i en ejerlejlighed, kan der være regler i ejerforeningens vedtægter, som begrænser eller i nogle tilfælde forbyder korttidsudlejning. Det er derfor en god idé at gennemgå vedtægterne, inden du opretter din bolig på Airbnb.
Bor du i en andelsbolig, er der ofte strammere regler. Mange andelsboligforeninger tillader kun udlejning i begrænset omfang – og i nogle tilfælde slet ikke korttidsudlejning. Her vil det typisk kræve godkendelse fra bestyrelsen.
Hvis du bor i lejebolig, skal du som udgangspunkt have tilladelse fra din udlejer, før du udlejer boligen videre. Uden tilladelse kan udlejning være i strid med din lejekontrakt.
Det er med andre ord ikke kun skattereglerne, der afgør dine muligheder. I praksis er det ofte vedtægter og lejeaftaler, der sætter de snævreste rammer.
Når du opgør din lejeindtægt, er det vigtigt at have det fulde billede med.
Det er ikke kun betalingen for selve overnatningen, der tæller. Hvis du opkræver betaling for eksempelvis rengøring, forbrug eller andre tillæg, skal disse beløb også medregnes.
I praksis betyder det, at den skattepligtige indtægt ofte er højere, end mange forventer, hvis de kun tager udgangspunkt i prisen pr. nat.
I dag indberetter platforme som Airbnb automatisk oplysninger om udlejningen til Skattestyrelsen.
Det har gjort det væsentligt lettere at håndtere beskatningen korrekt, fordi oplysningerne ofte allerede fremgår af årsopgørelsen.
Det fritager dog ikke udlejeren for ansvar. Du bør stadig kontrollere, at oplysningerne er korrekte, og at alle relevante indtægter er medtaget.
Automatisk indberetning gør det lettere at gøre tingene rigtigt – men også sværere at overse fejl.
En af de regler, der ofte kommer bag på folk, handler om moms.
Almindelig boligudlejning er som udgangspunkt momsfritaget. Hvis udlejningen derimod får et mere erhvervsmæssigt præg og begynder at ligne hotel- eller ferieudlejning, kan situationen ændre sig.
Hvis den årlige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder, kan der opstå pligt til momsregistrering.
For de fleste private Airbnb-værter bliver dette ikke aktuelt. Men hvis udlejningen udvikler sig til en mere fast eller omfattende aktivitet, er det en regel, det er værd at kende.
Kontakt